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扶養家族の意味ってなに?高校生のアルバイトにも税金が掛かるの?

昨日、高校生の娘が
「お母さん、アルバイトしてもいいかな?

 お友達のAちゃんの、家の近所に
 ファミリーレストランが、できたから、

 2人でアルバイトに、応募しようという
 話になったんだ。」

と聞いてきました。
私は結局、

「夜は遅くならない
 バイトを始めて、成績が落ちたら
 バイトの続行は、不可」

という条件で、OKしました。

早速今日、Aちゃんが家にやって来て
今、2人で履歴書を、書いているところです。
しばらくすると、娘に

「お母さ~ん。
 履歴書の書き方が、分からないから教えて~。」
と呼ばれました。

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「どうしたの?」

娘「履歴書の『扶養家族数(配偶者を除く)』と、
  『配偶者有・無』と、『配偶者の扶養義務有・無』
  って意味が、分かんないの。

  一体何を、書けばいいの?」

Aちゃん「辞書で調べると
    『扶養家族とは、生活の面倒を
    みなければならない家族』と、書いてありました。

    私には、小さい弟がいて、面倒を見ているから、
    そういう人の、ことですか?」


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扶養家族とは

扶養家族というのは、
あなたが、経済的に養っている家族

つまりあなたの収入で、衣食住の面倒をみている、
収入の少ない、家族のことです。

配偶者というのは、結婚している人なら、
あなたの妻、あるいは夫のことです。

配偶者の、扶養義務というのは、
配偶者に収入について、聞いています。

配偶者に収入が、少なければ、
パートナーが配偶者を、養う義務があります。

なお、『扶養家族数(配偶者を除く)』というのは
一般的には、

『扶養しているお子さんや、
 親御さんは、何人ですか?』

と聞いていることに、なりますので、
その合計人数を、記入します。

独身であっても、お子さんがいる場合や、
親御さんを扶養している、場合もありますし、
祖父母を扶養する、ケースもあります。

「あなたたちは、独身だから
 結婚している相手が、いないので、
 配偶者欄には「無」に、〇印を。

 配偶者以外の人で、養うべき人が
 家族にいないので

 扶養家族数(配偶者を除く)には
 「0」人と、記入してね。

 配偶者がいないので、「配偶者の扶養義務欄」は
 「無」に〇を付けずに、記入しないのよ。」

娘「ふーん、そうなの。
  それじゃ、私はお父さんと、お母さん
  『扶養家族』に、なっているの。」

「大きな意味では、そうだけど
 履歴書上では、あなたは
 お父さんの扶養家族数に、カウントされるわ。」

娘「どういうこと?」

「この『扶養家族』は、単に経済的に養っている
 という意味だけじゃなくて、

 勤め先に申請して、『扶養控除』を受
 けているって、言うことなの。

 『扶養控除』っていうのは、
 16歳以上の、扶養親族がいる人に

 所得税や、住民税などで、
 一定の配慮を、してあげよう
 という制度のことよ。

 あなたの扶養控除は、お父さんが会社に
 申請しているから、お母さんは
 申請できないのよ。」

娘「ふーん。税金が、関係しているんだね。」

「そうよ。
 ところで、アルバイトするなら
 気をつけて、欲しいことがあるの。

 まず、高校生のアルバイトでも
 税金が発生すると、いうことを
 認識しておいてね。

 税金の世界では、アルバイト収入や、
 パート収入は、どちらも「給与所得」という
 区分に分類され、

 これは、サラリーマン(会社員)の収入と
 同じ区分になるの。

 つまり、ある程度以上の収入を得たら、
 高校生と言えども、税金を払う必要がある
のよ。

 さっき話した『扶養家族』の制度は、健康保険、
 社会保険、確定申告、税金など、
 様々な税金と、深く絡んでいる制度なの。

 あなた達は今、親の扶養家族に
 なっている訳だから、

 扶養家族の制度と、税金の関係について、
 知らないままだと

 あなた達自身が損をしたり、親が損をしたり
 することがあるのよ。」

扶養制度と税金

扶養には2つの扶養が、あるといわれています。

税金の扶養」と
「社会保険(年金や健康保険)の扶養」が
それにあたります。

1.税金の扶養

所得税のかからない年収の、
ボーダーラインは、103万円です。

フリーター・主婦・主夫問わず、年間の給与収入が、
103万円以下では、所得税を払う必要がありません

これは、給与収入のある全ての人が、
うけられる控除の、

給与所得控除の65万円と、基礎控除の38万円の
合計103万円を、

年間の給与収入から、引いたものが
課税対象の所得と、なるためです。

「さっき、扶養家族を説明したとき、
 『収入の少ない家族』といったけど、

 その収入のラインが、103万円以下って
 言うことなの。」

これ以下の年収であれば、扶養家族として
配偶者控除』や『扶養控除』を受けられるため、
扶養者の所得税や、住民税が控除されます

ただし、学生は『勤労学生控除申請』を
行うことにより、さらに27万円の控除が受けられ、
合計130万円が、所得税のボーダーラインとなります。

「但し、扶養になるのは、年収103万円以下で
 学生でも一律よ。」

親や親族の扶養控除に、入っている場合、
給与収入が年間、103万円を超えてしまうと

扶養から外れ、扶養者の税金が
約10万円以上、高くなってしまいます。

また、会社によっては、独自の扶養家族手当などを、
設けている、場合もあります。

この手当の条件にも、年間103万円以下の
基準を使う場合が、多いのです。

金額は会社により、異なりますが、
仮に月額1万円、支給されてたとしたら、

この扶養家族手当だけで、
年間12万円の、損失になる訳です。

「つまり、勤労学生控除の申請をして
 130万円まで稼ぐと、
 本人の課税額は、0円だけれども、

 扶養者の所得税や、住民税が増え
 会社支給の、扶養家族手当が、
 貰えなくなると、いうことになる訳ね。

 お母さんは、知人から、

 『子供が扶養範囲を、超えた収入があったのに
  親に言わずにいて、親は扶養控除を
  申請してしまったところ、

  後から税務署から会社に、修正するように
  連絡があったと、会社の担当者に知らされ、
  顔から火が出た』と聞かされた、ことがあるの。」

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2.社会保険の扶養

一年間で、130万円以上働くと
社会保険」でいう「扶養」の範囲を
超えてしまいます。

「これは『130万円の壁』といわれ、
 この壁は、かなり分厚い壁になるわよ。

 健康保険の、被扶養者から外れ、
 健康保険料や年金を、自分で支払うことになるの。

 一般的に、健康保険料+年金の負担は
 収入にもよるけど、月あたり2万円程度
 これを毎月払わなくては、ならなくなるの。

 当然『扶養家族』でもなくなり、
 『勤労学生控除』も、受けられなくなるから、

 年収103万円を、超えたところから
 自分の所得税を、払わなければ
 ならなくなるのよ。」

終わりに

今日の話は、『税金だ・控除だ』と
高校生には、難しかったかなと思います。

実際にお金を、稼ぐとなると、
その大変さを学ぶことも、多いでしょうし

税金のことは、知らないと
色々と損することも、多いものです。

折角アルバイトする、この機会に
自分でも少しずつ、勉強していって
くれるといいなと、思います。

アルバイトは、社会勉強になるとも思うので、
絶対にするなとは、言いませんが、
何といっても、学生の本業は勉強

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くれぐれも、バイトに精を出して
年収103万円以上、稼いでしまって、

親の扶養から、外れるなんてことには
ならないようにして、欲しいものです。


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